在跨境债务纠纷中，部分中国债务人可能通过英属维尔京群岛（BVI）公司架构转移资产，以达到隐匿财产、逃避债务执行的目的。
这种利用离岸公司进行资产隔离的操作，虽增加了债权追索的复杂性，但借助BVI成熟的法律体系与跨境司法协作机制，债权人仍可通过系统性策略实现资产追踪与回收。
以下结合我们全球追索团队的专业实践，梳理针对性解决方案。
本文源自「跨境清收百科」系列，由杜国栋律师团队创作，聚焦海外资产调查、境外诉讼与执行，助力债权人和从业者掌握债权海外清收基础环节。
一、BVI资产追踪的法律逻辑与核心挑战
BVI作为全球知名离岸金融中心，其公司架构的隐秘性与资产保护特性常被债务人利用。当中国债权人面对“债务人通过BVI公司持有海外资产”的情形时，核心难点在于：
1.法律管辖权衔接：需明确中国法院判决在BVI的承认与执行路径，或直接在BVI启动独立诉讼程序。
2.资产穿透识别：BVI公司的股权结构、实际控制人与资产流向常被多层架构掩盖，需突破“公司面纱”追溯实际权益人。
3.跨境执行效率：冻结与回收资产需协调多国法律程序，涉及证据收集、临时措施申请与司法协作。
而关键突破口在于：BVI法律体系对欺诈性资产转移、违反信义义务等行为设有明确追责机制，且允许通过“资产追踪令”“冻结禁令”等工具阻断资产转移链条。
二、系统性追索策略：从法律程序到技术工具的协同
（一）启动BVI本地诉讼程序
1. 诉由选择与管辖权确立
以“欺诈（Fraud）”“违反信义义务（Breach of Fiduciary Duty）”或“非法转移资产（Unlawful Asset Disposition）”为由，在BVI高等法院提起诉讼。
若BVI公司与中国债务存在关联（如作为担保方、资产持有方），可依据《BVI民事程序规则》主张属人管辖权。
2. 紧急临时措施申请
（1）冻结禁令（Freezing Injunction）：迅速阻止BVI公司及其关联方转移资产，覆盖传统财产（如房地产、金融资产）及加密货币等新型资产。
（2）披露命令（Disclosure Order）：强制要求BVI公司、董事或第三方提供财务记录、交易凭证等，揭露资产真实流向。
（3）财产保全令（Preservation Order）：针对区块链资产，可通过电子证据披露命令追溯加密货币钱包地址与交易历史。
（二）借助跨境司法协作机制
1. 中国与BVI的司法协助框架
虽中国与BVI未签订专门司法协助条约，但BVI作为英国海外领地，其法院可依据普通法原则承认中国法院判决（需满足“终局性”“合法性”等条件）。
可通过《海牙取证公约》在BVI调取证据，或申请BVI法院对中国诉讼提供“证据协助”。
2. 多法域联动执行
若资产已转移至其他司法管辖区（如美国、新加坡），可联合当地律所启动“辅助执行程序”，通过BVI法院出具的资产冻结令作为跨境执行依据。
针对涉及加密货币的案件，可与区块链分析公司合作，利用AI工具追踪数字资产在不同钱包、交易平台间的流转轨迹。
三、专业工具与创新手段的应用
（一）法证会计与技术调查
聘请具备国际资质的法证会计师，对BVI公司的财务报表、资金流水进行穿透式分析，识别“虚假交易”“关联方利益输送”等异常操作。
针对区块链资产，通过链上数据分析（如地址关联、交易模式识别）确定BVI公司实际控制的加密货币钱包，为冻结措施提供精准目标。
（二）AI技术与智能追踪
利用人工智能工具对海量电子数据（如公司邮件、交易系统日志）进行关键词检索与模式分析，快速定位资产转移线索。
通过AI驱动的“资产网络图谱”可视化技术，梳理BVI公司与全球关联实体的股权、资金关联，识别隐藏的资产持有结构。
四、典型场景应对：信托、加密货币与仲裁程序。
（一）破解信托架构下的资产隐匿
若债务人通过BVI“虚假信托（Sham Trust）”转移资产，可采取以下策略：。
1.申请法院认定信托为“欺诈性安排”，否定其法律效力。
2.对受托人（Trustee）提起诉讼，主张其违反信义义务，要求披露信托财产明细及受益权真实归属。
（二）加密货币资产的特殊追索路径
BVI已建立针对加密货币的监管框架，可依据《数字资产商业法》申请法院冻结相关钱包地址或交易平台账户。
联合全球领先的加密货币交易所（如Coinbase、Binance），通过司法协助获取账户持有人信息及交易记录。
（三）仲裁程序中的BVI公司介入
当BVI公司作为仲裁一方或资产持有方时：
1. 可在BVI申请“仲裁协助令”，包括第三方披露、证据保全及临时措施，确保仲裁程序中资产不被转移。
2. 利用BVI《仲裁法》的现代化条款，快速执行仲裁裁决，避免资产因程序拖延流失。
五、实践要点与风险提示
1. 时效与成本控制
跨境资产追索需尽早启动，避免债务人进一步转移资产；同时需结合案件标的额评估诉讼成本，可考虑“风险代理”模式与国际律所合作。
2. 证据合规性
在BVI取证需严格遵循当地证据规则，境外形成的证据需经公证、认证程序，电子证据需保留完整的区块链哈希值等原始记录。
3. 专业团队协作
组建包含中国律师、BVI律师、法证会计师及技术专家的跨学科团队，确保法律策略与技术调查的无缝衔接。
六、 结语
面对债务人通过BVI公司转移资产的复杂情形，中国债权人需以“法律程序为框架、技术工具为支撑、跨境协作为纽带”，构建全方位追索体系。
BVI法律体系对资产追踪与执行的支持，配合专业团队的策略设计，为跨境债权实现提供了可行路径。
在实践中，及时启动法律程序、精准定位资产线索与高效协调多法域资源，是突破离岸架构壁垒的关键所在。