在跨境债务追偿中，债务人将资产转移至境外是常见的逃避债务手段。
若中国债权人怀疑债务人在日本持有资产，可依据日本现行法律框架与监管体系，通过系统化的调查路径追溯资产踪迹。
本文源自「跨境清收百科」系列，由杜国栋律师团队创作，聚焦于海外资产调查和境外诉讼与执行，有效应对债务人海外资产转移的难题。籍此诚邀律师同行共建「台前幕后计划」：您在前台，维护客户信任，我们隐身幕后，攻坚跨境执行，为中国律师赋能，为债权人全球追索助力。
以下是结合日本法律规定与实操流程的详细指引：
一、银行账户资产调查
日本对银行账户信息的保护较为严格，但在法定豁免情形下，债权人可通过执法机关获取相关信息。根据《个人信息保护法》，金融机构原则上禁止向第三方提供客户数据，然而当政府机关基于法定事由要求时，该限制可豁免。
自2003年起，日本金融机构被强制要求在客户开户或进行超过规定金额的交易时核实身份，2007年1月起，电汇业务中需进行客户身份识别的门槛降至10万日元。
2008年，义务主体范围扩大至指定非金融行业和职业（DNFBPs），包括律师、司法书士、行政书士、注册会计师等。
二、调查流程与法律依据
1. 账户持有情况查询：日本未设立中央账户登记系统，执法机关（警察、检察官）、反洗钱及反腐败机构可通过书面调查函向金融机构查询自然人或法人是否持有或控制银行账户。调查需基于合理怀疑，例如涉及刑事犯罪调查。
2. 受益所有人识别：2011年修订的《防止犯罪收益转移法》要求金融机构在交易时核实交易目的、客户职业、业务实质及受益所有人身份，并保持客户身份记录的更新。2016年10月起，金融机构及DNFBPs必须核实法人或法律安排的受益所有人为自然人。
3. 信息获取时效：文档未明确金融机构响应请求的具体时限，但根据刑事诉讼法，警方和检察官拥有广泛的搜查和扣押权限，可通过法律程序强制获取信息。
三、不动产资产调查
日本的不动产所有权登记制度为债权人提供了明确的调查路径。从事不动产交易业务需取得许可，产权登记由司法书士负责，金融机构则处理交易的资金环节。司法书士受《防止犯罪收益转移法》和《司法书士法》约束，需履行反洗钱与反恐融资义务，法务省负责对其监管和行政处罚。
具体调查步骤如下
1.土地登记查询：不动产所有权信息可在各地的土地登记处查询。自2000年4月起，日本允许通过互联网访问不动产登记系统。登记文件需包含所有者姓名、身份号码、不动产位置及特定权利或负担信息。
2.登记信息内容：登记事项包括所有权人姓名、不动产坐标、权利限制等，债权人可申请获取登记事项的抄本，该抄本具有法律效力，可作为债务追偿的证据材料。
四、公司股权资产调查
日本《公司法》认可四种公司形式：股份公司、普通合伙公司、有限合伙公司和有限责任公司，所有公司均需依法登记方可成立，公众可获取登记事项的摘录。
不同类型公司的调查要点
1.普通合伙与有限合伙公司：需登记合伙人的姓名和地址，债权人可通过商业登记处查询合伙人信息。
2.有限责任公司：需登记执行合伙人及代表合伙人的姓名，相关登记信息可供公开查询。
3.股份公司：2016年10月修订的商业登记条例要求股份公司提交主要股东名单，并向登记机关提供主要股东信息（姓名、地址、表决权数量等），无需法院命令即可供相关当局查阅。2022年1月，日本建立了法人受益所有人名单制度，股份公司（包括特殊有限责任公司）可向商业登记处申请登记受益所有人信息，登记官确认后存储并出具证明副本。
五、非银行金融资产调查
日本不存在针对个人人寿保险或证券投资组合的集中所有权登记系统，但金融机构需按《防止犯罪收益转移法》保存客户尽职调查记录和交易文件。
调查途径与限制
1.金融机构记录调取：保险公司、证券公司等需保存客户签约、证券买卖等记录，执法机关可依据《刑事诉讼法》及相关法律要求金融机构提交调查所需信息。
2.特殊报告义务：内阁官房及各省总部副司长级或以上国家公务员需每年报告上一年度的股票收购或转让情况，但这并非针对全部非银行金融利益的报告，适用范围较为有限。
六、奢侈品资产调查
对于船舶、飞机等奢侈品，日本由国土交通省的海事局和民航局分别负责登记。根据《国家公务员伦理法》第7条第1款，特定公务员需报告相关资产持有情况，但普通债权人的调查需依赖执法机关的介入。
登记机关与信息获取
1.船舶登记：海事局负责船舶所有权登记，登记信息包括船舶所有人、船籍等，债权人可通过法律程序申请查询。
2.飞机登记：民航局管理飞机登记系统，登记事项涵盖所有权人、航空器国籍等，调查流程需遵循日本航空法相关规定。
七、调查注意事项与法律建议
1. 专业机构协助：建议委托日本当地律师或司法书士处理具体调查事务，因其熟悉登记系统操作流程及法律文书要求。
2. 时效与费用考量：调查周期因资产类型而异，不动产登记查询通常可在数周内完成，而银行账户信息获取可能因刑事调查程序耗时较长，需提前规划成本预算。
3. 法律程序合规：所有调查行为必须符合日本《个人信息保护法》及相关隐私法规，未经授权的信息获取可能面临法律风险。
日本的资产登记与金融监管体系虽存在分散性特点，但通过明确的法律程序和专业协助，中国债权人可系统性追溯债务人转移至日本的资产。在实际操作中，建议结合债务金额、资产类型及法律程序复杂度，制定个性化的调查策略，必要时寻求跨境法律团队的全程支持，以确保调查效率与合法性。