在跨境商事纠纷、重大欺诈调查、离婚财产分割、破产清算、执行外国判决等场景中，资产调查往往是与资产追索的前提，并已成为全球法律服务与调查实务中最具挑战性的领域之一。
随着离岸结构、信托安排、加密资产、国际隐私法及银行保密制度的不断发展，跨境资产追踪的难度呈指数级上升。
对于律师而言，仅依赖传统的诉讼手段已无法满足当事人的需求，必须将法律、情报、技术三者结合，形成系统化的追踪体系。
本文将从法律概念、调查工具、主要司法区策略、加密资产前沿与合规挑战等方面，系统介绍跨境资产追踪的实务方法，为从业者提供可直接落地的策略框架。
本文源自「跨境清收百科」系列，由杜国栋律师团队创作，聚焦海外资产调查、境外诉讼与执行，助力债权人和从业者掌握债权海外清收基础环节。
一、背景：资产追踪为何是全球资产追索的核心？
1. 资产追索与资产调查的区别与联系
资产追索是一个包括保全资产、调查资产、冻结资产、扣押资产、判决执行、返还资产等在内的完整流程。其终极目标是把债务人或被告隐藏、转移、欺诈处分的资产找回来。
资产调查则是其中最核心的环节，重点在于：
1.资产在哪里？
2.资产属于谁？
3.资产以何种结构持有？
4.被告是否通过信托、代名人、离岸公司、加密钱包转移了资产？
2. 为什么资产调查是核心？
在离婚、欺诈、破产清算、清盘、执行外国判决等场景中，申请人经常面临的最大障碍不是法律权利不明确，而是：
1.找不到资产，
2.资产已经被“洗”过，
3.资产被跨境转移到不友好的司法区。
因此，资产追踪的能力往往直接决定案件成败。
3. 全球资产追索的现实挑战
（1）离岸公司与信托的广泛使用
BVI、开曼、泽西、根西等地的公司结构可轻易隐藏实体所有人。
（2）代持现象常见
例如，一名商人名下没有任何财产，但其配偶、子女、秘书、司机名下拥有多处房产和银行账户。
（3）加密资产匿名性强
隐蔽钱包、混币器、DeFi协议、OTC交易，使执行难度倍增。
（4）数据隐私法规（如GDPR）与银行保密法的限制
没有法院命令，许多数据无法获得。
因此，律师要从“传统诉讼者”转变为“情报指挥官”，构建自己的追踪路径与技术。
二、资产追踪的实战情报来源与工具
1. 公共档案
律师可合法利用的公开档案包括：
（1）公司注册处（如英国Companies House、香港CR）
（2）土地注册处（房产所有权、抵押信息）
（3）船舶和飞机登记
（4）法院判决数据库（PACER、ICAC、ECF）
（5）离岸司法区的UBO（最终受益人）披露制度（如BVI、Cayman最新改革）
这些来源是低成本、高价值的线索起点。
2. 商业数据库：专业付费工具
常用工具包括：
（1）World-Check（反洗钱/制裁/政治敏感人物）
（2）LexisNexis（诉讼、新闻、财务数据）
（3）Dun & Bradstreet（企业信用）
（4）Bureau van Dijk – Orbis（全球公司股权结构图）
（5）加密资产：Chainalysis、Elliptic、Crystal Blockchain
许多跨境资产追踪案件实际上源于Orbis一张股权图。
3. 银行与金融情报
核心法律工具包括：
（1）Norwich Pharmacal Order（第三方披露令）
（2）Bankers Trust Order（银行账户披露）
（3）反洗钱报告（SARs）的合理利用
（4）SWIFT支付路径调查（MT103/199等消息）
这些令状是全世界律师最常用的资产追踪武器。
4.人脉情报
（1）私人调查公司
（2）债务人的关联人，如前雇员、合作伙伴等
必须强调：
各司法区对“私家侦探取证”合法性的界限不同，大陆法系尤其严格，必须遵守当地法律。
三、主要司法区的资产追踪友好度与策略
1. 英格兰及威尔士 —— 全球金标准（★★★★★）
工具：
（1）Freezing Order（冻结令）
（2）Disclosure Order（资产披露令）
（3）Norwich Pharmacal Order
英国法院对跨境追踪极为友好，常支持WWFO（全球禁令）。
2. 香港（★★★★）
沿用英国模式：
（1）Mareva Injunction（马瑞瓦禁令）
（2）Anton Piller Order（搜查令）
具有普通法优势，程序相对廉价。
3. 新加坡（★★★★）
司法创新明显，全球马瑞瓦禁令（Worldwide Mareva）特别适合处理东南亚跨境欺诈案件。
4. 开曼、BVI（★★★★）
离岸司法区中最友好的法院：
（1）强力NPO（Norwich Pharmacal Order）
（2）Bankers Trust Order
是攻击离岸信托与公司结构的关键战场。
5. 迪拜/阿布扎比（★★★）
近年来改善显著，尤其是ADGM和DIFC的普通法体系可快速获得披露。
6. 瑞士（★★）
银行保密仍强，但若涉及犯罪，刑事附带民事请求相对有效。
7. 美国（★★★）
核心工具是跨境民事司法协助中的披露程序，效果极强，可以要求美国法院协助获取用于外国诉讼的证据，是调查在美银行账户信息的强大工具。但费用非常高。
四、新兴挑战与前沿问题
1. 加密资产追踪（2025最新趋势）
当前加密资产追踪的核心策略已演变为“链上分析 + 中心化交易所数据结合”。
（1）链上分析： 利用专业工具追踪资金从链上到链下的流入和流出，识别可疑钱包和交易路径。
（2）披露申请： 利用NPO或§1782等法律工具，要求中心化交易所（CEX）披露特定钱包地址背后的KYC（客户身份识别）数据，从而将匿名链上地址与真实个人或实体关联起来。
（3）全球禁令： 全球首例加密资产Worldwide Freezing Order已在2024–2025年陆续出现，标志着法律对数字资产的管辖能力正在形成。
2. 隐私法限制及应对
《通用数据保护条例》（GDPR）、中国《个人信息保护法》（PIPL）等隐私法规是资产追踪中的重要障碍。
所以，律师需要明确合规边界，并利用法律工具绕开隐私屏障。核心是：
（1）使用法院披露令： 法院令状的合法性高于一般隐私保护，是数据收集的最高授权。
（2）数据最小化原则： 仅在合法授权范围内收集与案件高度相关的数据。
五、结语：成功资产追踪的关键原则
成功的全球资产追踪并非单一行动，而是一套精确制导的“组合拳”。
1. 核心制胜因素
（1）选择正确的管辖区： 追踪的胜利不在于在被告所在地开战，而在于选择“资产或信息所在地”这一最具法律效力的战场。
（2）情报与法律工具的组合： 将低成本的OSINT线索，通过法院令状（NPO/Mareva）转化为高价值的银行披露和加密链上数据，是取得突破的关键。
2. 律师的定位
在全球资产追索时代，律师的角色已经超越了传统的庭审辩护者。我们必须定位自己为：
情报指挥官 + 法律武器工程师。
我们运用专业情报能力发现资产，然后利用最锋利的法律武器，将其冻结、追索，直至最终返还给客户。这种跨领域、跨司法区的综合能力，才是为客户实现合法权利的最终保障。